Insurance Claim | किसी प्रिय व्यक्ति की मृत्यु के बाद मिलने वाला जीवन बीमा दावा भावनात्मक और आर्थिक दृष्टि से बहुत महत्वपूर्ण होता है। लेकिन एक प्रश्न कई लोगों को उलझन में डालता है कि क्या यह राशि पूरी तरह से टैक्स फ्री है या हमें इस पर कर देना पड़ेगा? मृत्यु के बाद प्राप्त लाइफ इंश्योरेंस क्लेम पर कर नियम, किन मामलों में छूट उपलब्ध है और किन मामलों में टैक्स देना पड़ सकता है, इसे समझते हैं।
इंश्योरेंस क्लेम पर टैक्स के नियम
आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) के तहत पॉलिसीधारक की मृत्यु के बाद नामित व्यक्ति को मिलने वाली राशि पूरी तरह से टैक्स फ्री है। इसका अर्थ यह है कि यदि आपको 25 लाख रुपये, 50 लाख रुपये या यहां तक कि 1 करोड़ रुपये वारिस के रूप में मिलते हैं, तो आयकर विभाग इससे कोई टैक्स नहीं लेता। इसमें टर्म इंश्योरेंस, एंडोमेंट प्लान और यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान शामिल हैं।
इंश्योरेंस क्लेम कब टैक्स फ्री नहीं होता है।
आयकर कानून की धारा 10 (10D) के अंतर्गत भुगतान शामिल होने पर लाइफ इंश्योरेंस का आय आमतौर पर आयकर के अधीन नहीं होता है। लेकिन कुछ विशेष परिस्थितियों में यह छूट उपलब्ध नहीं होती है। इंश्योरेंस क्लेम कब टैक्स फ्री नहीं होता है, इसे समझते हैं।
कीमैन इंश्योरेंस पॉलिसी की राशि
यदि किसी कंपनी ने अपने महत्वपूर्ण कर्मचारी के नाम पर कीमैन बीमा पॉलिसी खरीदी और फिर उससे मिली राशि कंपनी को दी, तो वह करमुक्त नहीं होती है। क्योंकि इसका लाभ कंपनी को होता है, मृतक के परिवार को नहीं। इसलिए यह धारा 10 (10D) के अंतर्गत नहीं आता है।
धारा 80DD(3) या 80DDA(3) के तहत दी जाने वाली राशि
यदि नीति के तहत विकलांग व्यक्ति की मृत्यु के बाद प्राप्त होती है और धारा 80DD(3) या 80DDA(3) के अंतर्गत शामिल होती है, तो यह धारा 10(10D) के तहत भी छूट के लिए पात्र है। यह भुगतान मृत्यु लाभ के रूप में नहीं माना जाता, बल्कि एक प्रकार की निश्चित निवेश (शर्तों के साथ जमा) के रूप में माना जाता है।
2012 के बाद उच्च प्रीमियम और मृत्यु नहीं होने वाले दावों के लिए नीति
मैच्योरिटी या सरेंडर वैल्यू के लिए ली गई हो और मृत्यु लाभ के लिए नहीं, और इसका प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक हो तो कर छूट नहीं मिलेगी। यह नियम 1 अप्रैल 2012 के बाद खरीदी गई नीतियों के लिए है।
क्या TDS काटा जाता है?
मृत्यु दावों में सामान्यतः टीडीएस नहीं काटा जाता। लेकिन यदि बीमा कंपनी को लगता है कि पॉलिसी छूट में नहीं आती, तो वे 5% TDS काट सकते हैं, खासकर यदि पैन उपलब्ध न हो। हालांकि, यदि पॉलिसी मृत्यु दावे से संबंधित हो, तो यह TDS भी नहीं काटा जाता।
क्या टर्म प्लान में भी टैक्स छूट मिलती है?
टर्म इंश्योरेंस प्लान में एकमात्र शर्त यह है कि पॉलिसीधारक की मृत्यु के बाद दावेदारी मिलेगी। यह धारा 10(10D) के तहत स्पष्ट रूप से शामिल है। इसका अर्थ है कि टर्म प्लान में भी वारिस को मिलने वाली बीमा दावे की राशि पूरी तरह से टैक्स फ्री होती है।
क्या इसे ITR में दिखाना आवश्यक है?
यह राशि कर मुक्त होने के बावजूद आपको इसे अपने ITR में छूट प्राप्त आय के रूप में दिखानी चाहिए। इससे पारदर्शिता सुनिश्चित होती है और भविष्य में किसी भी जांच से बचा जा सकता है। दावा करते समय आपको बीमा कंपनी से सभी दस्तावेज और कर विवरणपत्र भी प्राप्त करने चाहिए। भविष्य में इसकी भी आवश्यकता हो सकती है।
