New Income Tax Slab | 7 लाख रुपये तक की आय पर नए टैक्स स्लैब में टैक्स नहीं देना होगा, जानिए बदलाव

New Income Tax Slab | केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) ने 2023 और वित्त वर्ष में घोषित आयकर कानूनों में कुछ महत्वपूर्ण बदलाव किए हैं। हालांकि बदलावों की घोषणा 2023 में की गई है, लेकिन जुलाई 2024 में और भविष्य के वित्तीय वर्षों में अपना आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय परिणाम करेंगे। आज हम विस्तार से जानने जा रहे हैं कि इनकम टैक्स में हुए इन बदलावों का आप पर क्या असर होगा।

इनकम टैक्स स्लैब में बदलाव
नए टैक्स सिस्टम को और आकर्षक बनाने के लिए इनकम टैक्स स्लैब में बदलाव किया गया है। नई कर व्यवस्था के तहत वित्त वर्ष 2023-24 के लिए आयकर स्लैब इस प्रकार हैं।

इनकम टैक्स स्लैब – इनकम टैक्स रेट

* 0 से 300,000 – 0

* 300,001 से 600,000 – 5

* 6,00,001 से 9,00,000 – 10

* 9,00,001 से 12,00,000 – 15

* 12,00,001 से 15,00,000 – 20

* 15,00,000 से अधिक – 15

नई कर व्यवस्था के तहत आयकर स्लैब में बदलाव ने उन्हें पुरानी कर प्रणाली की तुलना में अधिक आकर्षक बना दिया है। बदलाव उन लोगों के लिए फायदेमंद होगा जो पुरानी कर प्रणाली में निवेश और कर बचत खर्च नहीं कर सकते हैं। नई कर व्यवस्था के कारण, इस श्रेणी के करदाताओं को अक्सर उच्च करों का भुगतान करना पड़ता था।

बेसिक छूट सीमा में वृद्धि (New Income Tax Slab)
नई कर व्यवस्था के तहत आयकर स्लैब में बदलाव सहित मूल छूट सीमा को पहले के 2.5 लाख रुपये से बढ़ाकर 3 लाख रुपये कर दिया गया है। इसमें 50,000 की वृद्धि की गई है।

यदि आप वित्त वर्ष 2023-24 के लिए नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आपको आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है यदि आपकी कुल कर योग्य आय एक वित्तीय वर्ष में 3 लाख रुपये से अधिक नहीं है।

मूल छूट सीमा में वृद्धि से वित्त वर्ष 2023-24 (आकलन वर्ष 2024-25) के लिए 15,000 रुपये (50,000 रुपये का 30%) तक की बचत करने में मदद मिलेगी और नई कर व्यवस्था चुनने वालों के लिए वह समय होगा। इसके विपरीत, पुरानी कर व्यवस्था में मूल छूट सीमा 2.5 लाख रुपये है। इसलिए, 2.5 लाख रुपये से 3 लाख रुपये के बीच कर योग्य आय वाला व्यक्ति इस लाभ का लाभ उठा सकता है।

नई कर प्रणाली डिफ़ॉल्ट हो गई
1 अप्रैल, 2023 से नया टैक्स सिस्टम डिफॉल्ट टैक्स सिस्टम बन गया। इसका मतलब यह है कि अगर किसी व्यक्ति ने सैलरी या इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय टीडीएस या इनकम टैक्स रिटर्न के लिए फैसला नहीं किया है तो नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स का निर्धारण होगा।

नई कर व्यवस्था की घोषणा 2020 के बजट सत्र में की गई थी। अप्रैल 2023 और मार्च 2023 में, नई कर व्यवस्था स्वैच्छिक थी, इसलिए आप जो चाहें विकल्प चुन सकते थे।

वित्त वर्ष 2023-24 के लिए जून/जुलाई 2024 में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय अगर आप नई टैक्स व्यवस्था के तहत आईटीआर फाइल नहीं करना चाहते हैं तो आपको पुरानी टैक्स व्यवस्था को चुनना होगा। नई कर व्यवस्था के तहत, एक व्यक्ति सामान्य कर कटौती और छूट, जैसे HRA और धारा 80C, 80D, आदि के तहत छूट का लाभ नहीं उठा पाएगा।

इसलिए अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कम इनकम टैक्स देते हैं और आप इस बार उस तरीके को नहीं चुनते हैं तो आपके इनकम टैक्स की गणना ऑनलाइन फाइल करते समय नए टैक्स सिस्टम के तहत की जाएगी और आपको अतिरिक्त इनकम टैक्स देना पड़ सकता है।

आयकर छूट बढ़ी
नई कर व्यवस्था में एक और बदलाव धारा 87A के तहत छूट की राशि में वृद्धि है। छूट राशि में 12,500 रुपये की वृद्धि की गई है, जिसका मतलब है कि नई कर व्यवस्था के तहत पहले के 12,500 रुपये को बढ़ाकर 25,000 रुपये कर दिया गया है। इसका मतलब है कि नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनने वाला और 7 लाख रुपये की कर योग्य आय रखने वाला व्यक्ति धारा 87 ए के तहत छूट के लिए पात्र होगा।

इसके परिणामस्वरूप, नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले और 7 लाख रुपये तक की कर योग्य आय वाले व्यक्ति को आईटीआर दाखिल करते समय कोई कर नहीं देना होगा। इससे पहले, नई कर व्यवस्था में, धारा 87A के तहत छूट 5 लाख रुपये तक की कर योग्य आय के लिए उपलब्ध थी। इसलिए 2024 में, जब आप FY2023-24 (AY 2024-25) के लिए ITR दाखिल करते हैं और 7 लाख रुपये से अधिक की कर योग्य आय के साथ एक नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो कोई कर नहीं देना होगा।

गौर करने वाली बात है कि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत 12,500 रुपये की छूट भी मिलती है लेकिन इसके लिए टैक्सेबल इनकम 5 लाख रुपये से ज्यादा नहीं होनी चाहिए।

स्टँडर्ड डिडक्शन 50,000
यदि आप नई कर व्यवस्था का विकल्प चुन रहे हैं, तो 10,000/- रुपये की दर से कर लगाया जाएगा। 50,000 रुपये की मानक कटौती वित्त वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) के लिए उपलब्ध होगी। 50,000 रुपये की यह मानक कटौती वेतन और / या पेंशन आय पर उपलब्ध है। अतीत में, यह केवल तभी उपलब्ध था जब कोई व्यक्ति पुरानी कर प्रणाली को चुनता था।

नई कर व्यवस्था के तहत, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए दो कटौती उपलब्ध होगी। एक है स्टैंडर्ड डिडक्शन और दूसरा सेक्शन 80CCD (2) (नेशनल पेंशन सिस्टम या NPS में कर्मचारी का योगदान) स्टैंडर्ड डिडक्शन बेनिफिट के साथ 7.5 लाख रुपये तक की टैक्सेबल इनकम वाले व्यक्ति को जीरो टैक्स देना होगा। बजट 2023 के अनुसार, 15.5 लाख रुपये या उससे अधिक की आय वाले प्रत्येक वेतनभोगी व्यक्ति को नई कर व्यवस्था के तहत 52,500 रुपये का लाभ मिलेगा।

डेट म्यूचुअल फंड में LTCG लाभ नहीं (New Income Tax Slab)
31 मार्च, 2023 के बाद डेट म्यूचुअल फंड में किए गए निवेश पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेंस टैक्स के लिए पात्र नहीं होगा। इसका मतलब यह है कि डेट म्यूचुअल फंड इकाइयों पर पूंजीगत लाभ 3 साल या उससे अधिक के लिए इंडेक्सेशन के साथ एलटीसीजी के रूप में कराधान के लिए पात्र होंगे।

31 मार्च, 2023 के बाद किए गए डेट म्यूचुअल फंड निवेश के लिए, किसी भी पूंजीगत लाभ – लघु या दीर्घकालिक – पर फिक्स्ड डिपॉजिट से अर्जित ब्याज के समान दर से कर लगाया जाएगा। इसका मतलब है कि इन मुनाफे पर आयकर की दर आपके आय स्लैब के अनुसार लागू होगी। अतीत में, डेट म्यूचुअल फंड को बैंक एफडी की तुलना में अधिक एलटीसीजी कर लाभ मिलता था क्योंकि पूंजीगत लाभ पर LTCG कर लाभ मिलता था।

हालांकि, अच्छी खबर यह है कि 31 मार्च 2023 तक डेट म्यूचुअल फंड में किए गए निवेश के लिए पुराने LTCG टैक्स नियम लागू होंगे।

छोटे करदाताओं के लिए टैक्स ब्रेक
एक वित्त वर्ष में 7 लाख रुपये से अधिक की कर योग्य आय वालों के लिए नई कर व्यवस्था के तहत खुदरा कर छूट दी गई है। इससे पहले यह छूट 50 लाख रुपये से अधिक की कर योग्य आय वाले करदाताओं को ही मिलती थी। यह छूट उन व्यक्तियों को दी जाती है जिन्हें अपनी आय में मामूली वृद्धि के कारण कर का भुगतान करना पड़ता है।

नए नियमों के मुताबिक, अगर कोई व्यक्ति आईटीआर फाइल करते समय नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनता है, लेकिन 7 लाख रुपये से अधिक की आय पर टैक्स 7 लाख रुपये से ज्यादा है, तो वह व्यक्ति इसके लिए पात्र होगा। ऐसे मामलों में मामूली राहत का दावा किया जा सकता है। पुरानी कर व्यवस्था के तहत ऐसे छोटे करदाताओं को ऐसी कोई मामूली छूट नहीं मिलती है जिनकी कर योग्य आय पांच लाख रुपये से अधिक है।

उच्चतम अधिभार दर को कम किया
यदि किसी व्यक्ति की कर योग्य आय 50 लाख रुपये से अधिक है, तो कुल देय कर पर अधिभार लागू होता है। नई कर व्यवस्था के तहत, 37% की उच्चतम अधिभार दर पहले लागू थी यदि कुल कर योग्य आय 5 करोड़ रुपये से अधिक थी। यदि कोई व्यक्ति FY2023 (AY 2024-25) के लिए एक नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनता है, तो उच्चतम अधिभार दर को 37% से घटाकर 25% कर दिया गया है।

अधिभार दर में बदलाव से मुख्य रूप से HNIs , विशेष रूप से 5 करोड़ रुपये कमाने वालों को मदद मिलेगी। इस बदलाव से अधिकतम टैक्स रेट 42.744% से घटकर 39% रह जाएगा।

लीव एनकैशमेंट टैक्स छूट बढ़ी (New Income Tax Slab)
गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए एक और बड़ी घोषणा लीव इनकैशमेंट के लिए मिलने वाली टैक्स छूट में बढ़ोतरी है। टैक्स छूट की सीमा 3 लाख रुपये से बढ़ाकर 25 लाख रुपये कर दी गई है।

एक व्यक्ति को आमतौर पर इस्तीफे, सेवानिवृत्ति या नौकरी छोड़ने के समय एक अवकाश नकदीकरण राशि (यदि इसके लिए पात्र है) प्राप्त होती है। इस टैक्स छूट की सीमा बढ़ाने से व्यक्ति को पहले की तुलना में ज्यादा लीव इनकैशमेंट अमाउंट मिल सकता है। 25 लाख रुपये की यह टैक्स छूट सीमा किसी व्यक्ति के जीवन में प्राप्त कुल राशि के लिए लागू होती है।

रेंट फ्री हाऊस सैलरी के नियम बदले
सीबीडीटी ने उन कर्मचारियों के लिए नए नियम जारी किए हैं, जिन्हें कंपनी से किराया मुक्त मकान मिले हैं। नए नियम 1 सितंबर, 2023 से लागू हो गए हैं।

विशेषज्ञों के अनुसार, नए नियमों से ऐसे घर खरीदारों पर लागू टीडीएस कम होने की संभावना है। इससे ऐसे कर्मचारियों का वेतन बढ़ाने में मदद मिलेगी। इसके अलावा, नए नियम मुद्रास्फीति से संबंधित सीमा लागू करते हैं यदि एक ही घर एक कर्मचारी को एक वर्ष से अधिक समय तक किराए पर दिया गया है।

Disclaimer: म्यूचुअल फंड और शेयर बाजार में निवेश जोखिम पर आधारित होता है। शेयर बाजार में निवेश करने से पहले अपने वित्तीय सलाहकार से सलाह  जरूर लें। hindi.Maharashtranama.com किसी भी वित्तीय नुकसान के लिए जिम्मेदार नहीं होंगे।

News Title: New Income Tax Slab 1 January 2024 .